Отражение суммы, перечисленной по договору ГПХ, в форме 6-НДФЛ

Question

Здравствуйте. В организации работают 2 сотрудника, один из сотрудников работает по ТД и по ГПХ. Оклад одного сотрудника 25000, второму сотруднику  начисляется сумма по гпх - 15000, по ТД - 35000, вот так я отражаю сумму в отчете 6-НДФЛ, включаю суммы по гпх в общий блок:

в разделе 1 по строке 020 - 225000
по строке 040 - 29250
по строке 070-   29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016       130 75000
110 29.01.2016      140   9750
120 01.02.2016

100 29.02.2016       130   750000
110  29.02.2016       140    9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016         130 75000
110 31.03.2016         140 9750
120 01.04.2016
Правильно ли отражены начисления?

User 1 · Answer

Здравствуйте.Согласно статье 223 НК у доходов в виде заработной платы и в виде вознаграждения по договору ГПХ разные даты получения дохода, поэтому объединять их в один блок неверно.Например, зарплату и вознаграждение за январь выплатили 29.01.2016.Зарплата:100: 31.01.2016110: 29.01.2016120: 01.02.2016Вознаграждение:100: 29.01.2016110: 29.01.2016120: 01.02.2016

User 2 · Answer

Доброго вечера! А если заработную плату и вознаграждение выплачивали одной платежкой (одной суммой) и ндфл соответственно тоже, как в таком случае быть?

User 3 · Answer

Цитата (Ирина Похомова):А если заработную плату и вознаграждение выплачивали одной платежкой (одной суммой) и ндфл соответственно тоже, как в таком случае быть? Добрый деньНу и что?Разбиваете в форме 6НДФЛ по доходам-зп отдельный блок,вознаграждение по ГПД-другой блок в разделе 2

User 4 · Answer

Вечер добрый! Т.е получается следующим обазом:
в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070-   29250

В первый блок включаем по строке 020 и сумму зп и сумму вознаграждения по ГПХ
по строке 040 - 29250
по строке 070-   29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016       130 60000
110 29.01.2016      140 7800
120 01.02.2016

100 31.01.2016       130 15000
110 29.01.2016      140   1950
120 01.02.2016

100 29.02.2016       130   60000
110  29.02.2016       140    7800
120 01.03.2016

100 29.02.2016       130 15000
110  29.02.2016       140    1950
120 01.03.2016

100 31.03.2016         130 60000
110 31.03.2016         140 7800
120 01.04.2016

100 31.03.2016         130 15000
110 31.03.2016         140 1950
120 01.04.2016

Верно?

User 5 · Answer

Добрый вечер.Доходы выплачены 29.01; 29.02; 31.03?Если да, то разделить нужно только январь, как Вам уже указали:Цитата (Nataly  S):Зарплата:100:31.01.2016110: 29.01.2016120: 01.02.2016Вознаграждение:100:29.01.2016110: 29.01.2016120: 01.02.2016Для вознаграждения по договору ГПХ  дата фактического получения дохода  не совпадает с зарплатой, а определяется  как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; (НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода, п.1)При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).(НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода, п.2)

User 6 · Answer

Доброе утро! Т.е. начисления надо отразить так:
в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке
100 31.01.2016 130 60000
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 31.01.2016 130 15000
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016

Верно?

User 7 · Answer

Цитата (Ирина Похомова):10031.01.2016130 15000110 29.01.2016 140 1950120 01.02.2016Невнимательно читаете ответы, два человека написали:Цитата (Nataly  S):Вознаграждение:100:29.01.2016110: 29.01.2016120: 01.02.2016Для вознаграждения по договору ГПХ  дата фактического получения дохода  не совпадает с зарплатой, а определяется  как день:1)выплаты дохода,в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; (НК РФ Статья 223. Дата фактического получения дохода, п.1)

User 8 · Answer

Добрый день! Простите за ошибки 😓Исправляю: в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознагражденияпо строке 040 - 29250по строке 070- 29250во втором разделе по строке 100 31.01.2016 130 60000 110 29.01.2016 140 7800120 01.02.2016100 29.01.2016 130 15000 110 29.01.2016 140 1950120 01.02.2016100 29.02.2016 130 75000110 29.02.2016 140 9750120 01.03.2016100 31.03.2016 130 75000110 31.03.2016 140 9750120 01.04.2016 Думаю, сейчас верно?

User 9 · Answer

Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.

User 10 · Answer

Добрый день!Всем здравствуйте.Подскажите, как отражаются суммы по договорам ГПХ в разделе 1 формы 6-НДФЛ?Оплата по договорам начислена 31.12.15 за декабрь, выплачена 19.01.2016 (ну и так каждый последующий месяц)100  19.01.16      130  95200110  19.01.16      140  12376120  20.01.16Надо ли сумму 95200 ставить в строку 020?12376 в строку 040 и 070?На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос. В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

User 11 · Answer

Добрый вечер! В моей теме написал вопрос другой пользователь и я сейчас не понимаю, посмотрят ли мой вопрос. Большая просьба смотреть. Спасибо

User 12 · Answer

Цитата (Ирина Похомова):В моей теме написал вопрос другой пользователь и я сейчас не понимаю, посмотрят ли мой вопрос. Добрый день.  Ирина Похомова, не волнуйтесь.Вопрос, заданный другим пользователем, удален модератором для того, чтобы желающие отвечали только на вопросы (уточняющие), заданные Вами.

User 13 · Answer

Добрый день!Цитата (Ирина Похомова):в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознагражденияпо строке 040 - 29250по строке 070- 29250во втором разделе по строке100 31.01.2016 130 60000110 29.01.2016 140 7800120 01.02.2016100 29.01.2016 130 15000110 29.01.2016 140 1950120 01.02.2016100 29.02.2016 130 75000110 29.02.2016 140 9750120 01.03.2016100 31.03.2016 130 75000110 31.03.2016 140 9750120 01.04.2016Да, у Вас всё правильно.Другое дело, что я бы поменял местами первые два блока строк 100-140...Т.е. сначала стр. 100 - 29.01 и т.д., а потом уже стр. 100 - 31.01. и т.д.Тогда будет соблюдена "хронология"...Успехов!

User 14 · Answer

Доброе утро! Т.е. правильнее (точнее) было бы сделать так:?

в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознаграждения
по строке 040 - 29250
по строке 070- 29250

во втором разделе по строке
100 29.01.2016 130 15000
110 29.01.2016 140 1950
120 01.02.2016

100 31.01.2016 130 60000
110 29.01.2016 140 7800
120 01.02.2016

100 29.02.2016 130 75000
110 29.02.2016 140 9750
120 01.03.2016

100 31.03.2016 130 75000
110 31.03.2016 140 9750
120 01.04.2016

User 15 · Answer

Добрый день!Цитата (Ирина Похомова):Т.е. правильнее (точнее) было бы сделать так:?в разделе 1 по строке 020 - 225000 - сумма зп + вознагражденияпо строке 040 - 29250по строке 070- 29250во втором разделе по строке100 29.01.2016 130 15000110 29.01.2016 140 1950120 01.02.2016100 31.01.2016 130 60000110 29.01.2016 140 7800120 01.02.2016100 29.02.2016 130 75000110 29.02.2016 140 9750120 01.03.2016100 31.03.2016 130 75000110 31.03.2016 140 9750120 01.04.2016Да, так теперь правильнее и с точки зрения хронологии.Успехов!

Отражение суммы, перечисленной по договору ГПХ, в форме 6-НДФЛ

Comments

Explore More