Учет НДС при взаимозачете
Доброе утро! Организация 1 на ОСНО выполнила работы в пользу организации 2 на сумму 310 000 руб. с НДС ,была выставлена счет-фактура. У организации 2 отсутствуют денежные средства, поэтому она предлагает рассчитаться материалом на эту сумму. Оформляется договор поставки материалов на сумму 310 000 руб. с НДС, и выставляется счет-фактура. Происходит взаимозачет между двумя договорами. Тогда получается, что организация 1 может заявить вычет по НДС (за полученные материалы), и организация 2 тоже получит вычет по НДС (за выполненные работы)?
Comments
-
Добрый день.
Взаимозачет регулируется ст 410 ГК РФ.Цитата: Тогда получается, что организация 1 может заявить вычет по НДС (за полученные материалы), и организация 2 тоже получит вычет по НДС (за выполненные работы)?
Организация 1 выполняет работы и начисляет по работам НДС к уплате в бюджет, но возмещает НДС по покупке материалов.
Организация 2 отгружает материалы и платит НДС в бюджет , но Принимая выполненные работы, возмещает НДС
В бухучете Организации1 будут записи:
Д62К90.1-Выполнены работы 310 000
Д90.3К68.2-Начислен НДС к уплате 47 288
Д10К60-262 712-Поступили материалы
Д19К60-47 288-ОТражен входной НДС
А сам взаимозачет отразится
Д 60 - К 62 -310 000 руб.Отражен зачет взаимных требований
В бухучете Организации2 будут записи:
Д20,25,26,44К60-262 712 ОТражены принятые работы
Д19К60-47 288-ОТражен входной НДС
Д62К90.1-Реализованы материалы 310 000
Д90.3К68.2-Начислен НДС к уплате 47 288
Д 60 - К 62 -310 000 руб.Отражен зачет взаимных требований -
Большое спасибо!
