ИП не будет возвращать заем ООО: отражение в бухгалтерском учете

Comments

• Цитата: Здравствуйте, ООО выдало %займ в адрес ИП. К моменту срока платежа займ и %, которые должны были быть возвращены одновременно с займом, не были возвращены. и судя по всему он так и не будет возвращен. Подскажите, пожалуйста, как провести это в бухгалтерии ООО и не возникает ли при этом, к примеру, материальная выгода у ИП или что-то в этом роде.

  Добрый день. Вы должны создать резерв на эту задолженность, раз считаете ее сомнительной. Это прямо следует из пункта 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности. Д 91.2 К 63.
  
  Если своевременно задолженность не будет погашена, она признается безнадежной, и вы спишите ее за счет резерва. Основания для признания задолженности безнадежной перечислены в пункте  77 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности.
  
  Д 63 К 66,67
• Цитата: Д 63 К 66,67

  а как это отразится на балансе? до этого это займ проходил по 58 счету как фин вложения, а сейчас?
• Цитата: до этого это займ проходил по 58 счету как фин вложения, а сейчас?

  Извините это же вы его выдали. Д 58 К 51
  
  Следовательно списание такого займа за счет резерва Д 63 К 58. После создания резерва, сумма займа в балансе не показывается, так как резерв является регулирующей величиной ( п. 35 ПБУ 4/99)
• Спасибо за ответ!
• Цитата: Следовательно списание такого займа за счет резерва Д 63 К 58

  а если резерв согласно учетной политике не создается, то как в дальнейшем списывать?
• Цитата: а если резерв согласно учетной политике не создается, то как в дальнейшем списывать?

  В силу чего не создается ? Его обязаны создавать все без исключения организации ( п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности. )