Сальдо по счету 76 при отказе от применения вычета по НДС
Здравствуйте!
Мы ООО на ОСНО.
В 3м квартале 2014 мы перечислили поставщику аванс, есть сч/фактура на аванс от поставщика (НДС был принят к вычету), но отгрузки не было и видимо не будет. В 1м квартале 2015 мы перечислили другому поставщику аванс, сч/фактуры на аванс не было, во 2м квартале получен сч/фактура на отгрузку от этого поставщика, но мы не будем применять НДС к вычету. Вопрос: теперь по К 76 "НДС по авансам и предоплатам выданным" остаток в сумме НДС по первому и второму поставщикам, подскажите пожалуйста что делать с этим остатком? Или все правильно и остаток должен быть?
Мы ООО на ОСНО.
В 3м квартале 2014 мы перечислили поставщику аванс, есть сч/фактура на аванс от поставщика (НДС был принят к вычету), но отгрузки не было и видимо не будет. В 1м квартале 2015 мы перечислили другому поставщику аванс, сч/фактуры на аванс не было, во 2м квартале получен сч/фактура на отгрузку от этого поставщика, но мы не будем применять НДС к вычету. Вопрос: теперь по К 76 "НДС по авансам и предоплатам выданным" остаток в сумме НДС по первому и второму поставщикам, подскажите пожалуйста что делать с этим остатком? Или все правильно и остаток должен быть?
Comments
-
Здравствуйте! Во-первых, от второго поставщика у Вас не может висеть остаток на счете 76 (счет-фактуры на аванс, ведь, не было). Остаток может висеть только на 19 счете. От первого поставщика нужно вернуть деньги, тогда начисленный НДС вы возместите. Если Вы возвращать их не собираетесь, то остатки НДС на счете 76 и 19 можно списать на счет 91.
-
Цитата: Во-первых, от второго поставщика у Вас не может висеть остаток на счете 76 (счет-фактуры на аванс, ведь, не было). Остаток может висеть только на 19 счете.Здравствуйте! Остаток от 2го поставщика висит, т.к. при формировании платежного поручения сформировались проводки: Д60 К51, Д19 К76.авв. Здесь ошибка?
-
Да. Вы не можете ставить НДС на возмещение, так как у Вас нет авансового счет-фактуры.
-
Цитата: Да. Вы не можете ставить НДС на возмещение, так как у Вас нет авансового счет-фактуры.Платежное поручение с проводками сформировано в прошлом квартале - там мне уже не исправить. Подскажите пожалуйста я правильно понимаю, что теперь мне нужно и с 19 и с 76авв списать суммы на 91?
-
Здравствуйте!Цитата: Платежное поручение с проводками сформировано в прошлом квартале - там мне уже не исправить.Вы должны сдать "уточненку" по НДС.Цитата: теперь мне нужно и с 19 и с 76авв списать суммы на 91Да.
-
Спасибо!
