Компенсация командировочных расходов от подрядчика
Добрый день! Помогите разобраться. Компания "А" является субподрядчиком. По договору, подрядчик компенсирует расходы связанные с командировкой. В командировку были направлены сотрудники организации "Б", которая с организацией "А" имеет прямые взаимодействия. Подтверждающие документы оформлены на сотрудников компании "Б" и предоставлены подрядчику. Правомерно ли будет выставить счет и закрывающие документы от организации "А", если она не является прямым исполнителем (командировки). И какой документ можно составить между организациями "А" и "Б", чтобы оправдать наши действия перед ИФНС, Спасибо
Comments
-
Здравствуйте! Поясните конкретнее, как все три организации связаны друг с другом.
-
Добрый день!
У организаций "А" и "Б" общие учредители и они друг другу оказывают различные услуги. Компания "А" заключила договор со сторонней организацией на оказание работ и услуг, которая является подрядной организацией. -
Здравствуйте! Документы на оплату командировки должен выставить тот, кто туда ездил, то есть компания "Б".
-
Здравствуйте! А возможно ли заключение договора между компанией "А" и "Б", о том что компания "Б" предоставляет рабочую силу для организации "А".
-
Здравствуйте! Да, можно. Контракт о предоставлении персонала является договором возмездного оказания услуг. Он регулируется общими положениями гражданского законодательства и нормами главы 39 «Возмездное оказание услуг» ГК РФ. Такой контракт должен содержать все существенные условия, предусмотренные нормами ГК. Кроме того, в статье 264 НК РФ указано, что к прочим расходам в том числе относятся: "19) расходы на услуги по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией".
-
Спасибо большое.
Возникает еще один вопрос, что тогда будет с НДС, который нам оплатит подрядчик? -
Цитата: Спасибо большое.Возникает еще один вопрос, что тогда будет с НДС, который нам оплатит подрядчик?Доброе утро. Подрядчик, который получает от заказчика компенсацию командировочных расходов, должен рассчитать и уплатить с нее НДС.
Такую точку зрения высказал Минфин (письмо от 22 апреля 2015 г. № 03-07-11/22989).
При этом заказчик не вправе заявлять вычет, так как подрядчик не передает ему этот счет-фактуру.
