Сальдо ОНА

Comments

• Цитата: подскажите, за 2008г. висит сальдо по сч. 09, что надо сделать с суммой ОНА? в 2009 г. ОНА возникали с убытка, но потом они списались, а сумма за 2008 г. так и осталась.

  
  Могу посоветовать только одно: посмотрите, с чем связан ОНА, который висит.
  Если у Вас 1С, то в субконто будет указано, с каким активом/обязательством связан ОНА, отраженный в учете.
  Проведите полную инвентаризацию ОНА и ОНО, скажем, на начало 2010 года, и все отложенные налоги, природу которых выяснить не сможете, спишите.
  Кстати, идея: а это не может висеть непересчитанная при изменении ставки налога на прибыль разница ?
• Этот ОНА отражен при появлении убытка, теперь думаю его списать, на 99 счет, верно?
• Цитата: Этот ОНА отражен при появлении убытка, теперь думаю его списать, на 99 счет, верно?

  
  
  Если в последующих налоговых периодах у Вас получилась прибыль по НУ, то Вы имеете право погасить полученные ранее по НУ убытки, в порядке ст. 283 НК РФ. Тогда в БУ отразите погашении ОНА, начисленного на сумму убытка Дт 68 Кт 09. Посмотрите, а когда был начислен ОНА (Дт 09 Кт 68), в БУ была дана проводка по начислению условного дохода по налогу на прибыль ДТ 68 Кт 99?