Как заполнить расчет 6-НДФЛ при доплате зарплаты за 2019 год в 3-м квартале 2020 года?

Comments

• Цитата: Добрый день! В 2019 г. Недоплатили зарплату, выплатили лишь в 3 кв.2020 г. Как заполнить 6-ндфл?Доход ставим исчисленный за год, удержанный налог тоже, а вот куда отнести ндфл за перечисленную зарплату 2019 г?

  Добрый день! 
  
  В данной ситуации, если следовать советам налоговиков (Письмо ФНС России от 11.04.2019 N БС-4-11/6839@), нужно подать уточненные формы 6-НДФЛ за периоды 2019 года, за которые начислена зарплата, отразив в них данную сумму, исчисленный и удержанный с нее налог в разделе 1 по строкам (020, 040 и 070).
  А сама выплата отражается в 6-НДФЛ в периоде перечисления НДФЛ, т.е. в отчете за 9 месяцев 2020 года.
• Добрый день.
  

  Цитата: нужно подать уточненные формы 6-НДФЛ за периоды 2019 года, за которые начислена зарплата

  Елизавета Кот, уточните, была ли отражена начисленная зарплата п 6-НДФЛ за 2019 год?
  Если зарплата начислена и отражена в отчётности (по строкам 020, 040), то 6-НДФЛ за 2019 год править не нужно.
  

  Цитата: Доход ставим исчисленный за год, удержанный налог тоже, а воткуда отнести ндфл за перечисленную зарплату 2019 г?

  В отчётности за 9 месяцев 2020 года отражаете:
  По строке 020 - доходы, датой фактического получения которых является 2020 год (в части зарплаты - только зарплата за 2020 год).
  По строке 040 - НДФЛ, исчисленный с зарплаты за 2020 год.
  По строке 070 - НДФЛ, удержанный с зарплаты за 2020 год и зарплаты за 2019 год по дате её фактической выплаты.
  В разделе 2 - тоже по дате выплаты.